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农业银行票据案

农业银行票据案

导读:银监会一则罚单,让农行39亿票据大案有了结果,这则票据案涉及范围广、金额巨大,也最终受到了严厉的处罚。...

银监会一则罚单,让农行39亿票据大案有了结果,这则票据案涉及范围广、金额巨大,也最终受到了严厉的处罚。

农行票据案件详情

农业银行22日发布公告称,该行北京分行票据买入返售业务发生重大风险事件。经核查,涉及风险金额为39.15亿元。这一票据包内出现部分票据被报纸替代的怪事,而且票据进出未建立台账。目前公安机关已立案侦查。

该事件的大致经过是:A银行以买入返售的方式与B银行做了一笔票据转贴现业务,按照规定,纸票本应在回购到期前,存放在A银行库里,不得擅自转出。但事实上,纸票在回购到期前,已被票据中介取出,卖给了C银行。买入返售到期后,钱并没有回到账上。而库中的票据则被换成报纸放在库里。不过,这一细节并未得到相关部门核实。

案件初步调查显示,2名中国农业银行北京分行的员工涉嫌非法套取票据,且未建立台账,并用相当部分回购款炒股亏损,导致出现巨额资金缺口无法兑付。现在案件已经惊动了国务院,2名员工也被立案调查。目前,案件还在调查中,真相亟待揭晓。

农行票据案件成因及责任透析

因票据在转贴现时均有银行的信用背书,前手均要履行承兑责任。因此,该案件不仅涉及金额巨大,还牵涉到五六家机构,涉两个买方、过桥,以及中介。票一旦流转起来就是钱,一般一张票据金额是5000万,此次事件金额高达39亿元之巨,说明并非一笔业务,可能涉及几十张票据,可见此次案件牵扯范围之广、金额之大。

在此案件中应负主要责任的是农业银行北京分行和票据中介。

1、农业银行北京分行方面

目前买入返售业务都是分行一级通过票据中心、票据部门在做相关业务,并且是不折不扣的小众业务,在省一级分行配备的人员力量很小。比如农行在该省专门做这项业务的不过三四人。由于票据买入返售有银行做背书而且风险较低,所以容易导致票据保管环节出现疏漏。

(1)问题环节分析

买入返售环节中,农行肯定要验票,验票以后封存。票据部的人如果想作案还需要串通会计,但银行是条线管理,会计部不可能听票据部摆布。所以一开始入库的时候就是一包报纸的可能性不大。因为无论是移交、审验、保管,都要由会计部的两名同事在摄像头下完成,难度太大。如果是先入库再偷偷出库,这就更复杂了,因为出库也是双人出库,全部都有摄像头。

与入库前验票封存过程中被调换和入库后被盗出相比,上门取票封包受监控较少,如果票据交易员为了做手脚,可能避开票据在本行入库,提出携一名会计人员上门取票,年轻的会计人员受到利诱或工作疏忽被利用,最终封包带回一包报纸。这是可能性较大的一种情况。

不过,上述分析是建立在上门取票封包不拆开看的基础上的。封包和入库是两个环节的两种风控程序。如果前面一道双人复核制度没有约束到位,被两个人串通好了,一旦封包后,后面一道程序就是进入库房,库房的人确实不知道封包里的东西是什么。每天省分行都有很多封包要入库,让库房的人挨个去查并不现实,目前银行也都不是这么做的。

(2)票据管理机制分析

目前,对于上门取票封包的管理环节,各个商业银行并不一致。封包是指交易双方共同签字,保证正回购方在到期领回票据时仍然原封不动,逆回购方会计携带封包回行入库,一般不拆包。但有的银行要求拆包,由于该银行一般不允许上门取票,如果做延迟入库,回来的封包环节,必须在摄像头下和保管岗一起拆开检查,没有问题后再由票据部经办人和保管岗封包。

所以农业银行在封包和入库两个环节的风控程序出了问题,同时也说明了一是银行内部风险防范意识不强,二是银行有关人员可能牵涉其中,出现票据被调包的现象。总而言之,应加强银行内部风控监管。

2、票据中介方面

在国内票据市场上,长期活跃着大量票据中介机构,它们游走于灰色地带,在信息不对称的市场环境中,起到了撮合的作用,在银行间票据流转的低买高卖中,赚取几十个BP的费用。但有的中介并不满足于做撮合交易,它们帮助并无真实贸易背景的企业造假,或篡改票据金额,从银行套取现金,将假票据引入银行领域,对市场影响巨大。

本案中本该保管在保险柜中的票据被成功取出,到了票据中介手中,但为何另一家银行可以与票据中介做两家银行才可以做的回购贴现交易?这里似乎有“同业户”的影子。

银行票据交易中的同业账户,业内称之为“同业户”。当市场上的票据掮客潜入,通过某种形式实际控制了利益链中部分银行的“同业户”后,银行体系的资金就流进了掮客们的“包装户”。

票据中介凭借在市场上多年练就的身手和资源,通常能做到以下五个方面:

一能控制几个银行的“同业户”,玩转票据期限错配;

二能在票据交易中无成本滚动占有多笔利息,从而形成资金沉淀并用来放息或投资;

三能靠他掌握的业务模式“无中生有”从银行套出钱来;

四能靠票据期限错配再赚出差价来;

五能把市面上所有原本大行不能合规持有的票据,都通过小银行当通道过桥来“洗白”。

而银行方面一向都有腾挪表内外规模的需求,这几年也越来越强调票据自营,做大交易而非持票到底。但银行固然能够直接联系同业,一些票据业务活跃的股份制银行也居间做期限错配买卖角色。但相比银行,掮客们的业务正是因为不规范而更高效:他们能按合作银行的要求去市场上收票、买断票据,打包成资产包;他们能为了“掩护”合作银行的同业部门走通合规流程而先行找城商行或村镇银行作为通道银行贴现,然后甩给通道银行1~2个基点了事;他们还能简化交易过程,票据交易多半离柜办理,掮客还能自行完成背书。

所以只要有资产泡沫往上堆,融资性票据就是给力的来钱工具,票据掮客总能“大显身手”。由此可见监管层应严控票据中介的业务范围,规范票据中介的业务操作。

农行票据案对整个票据市场的影响

1、票据贴现利率将持续走高

农行巨额票据案件在票据市场迅速蔓延,一定程度上影响票据贴现利率出现大幅反弹。再加上春节前后市场资金短缺、资金面紧张的影响,票据市场利率持续走高。数据显示,1月22日,长三角、珠三角、中西部、环渤海地区直贴利率分别为3.55%、3.6%、3.65%、3.7%,而转贴利率也达到3.5%。较10天前上涨近1个百分点。这意味着,转贴现的资金成本,较10天前上涨了将近20%。由于票据市场同时贯穿实体经济及资本市场,若票据市场利率出现大幅波动,可能会对经济层面及货币市场层面均有影响。所以应多关注票据贴现利率走势情况,以便采取相应的有效措施。

2、对资金流动性影响不大

对于农行票据案曝光后是否会造成流动性紧张,暂时无法估算被反复买卖的票据规模以及杠杆倍数究竟如何。但这一案件曝光后,就目前票据市场利率的波动来看,直贴及转贴利率近期均有所攀升,但绝对利率水平远没有达到2011年、2013年流动性紧张时期的水平。所以该案件属于个案,造成较大流动性危机的概率较低。

3、银行票据风险监管趋严

(1)监管部门对于票据市场加强了监管

2015年12月31日,银监会下发《中国银监会办公厅关于票据业务风险提示的通知》(银监办发[2015]203号)(203号文),对银行业金融机构2015年上半年票据业务现场检查后作出风险提示,发现的违规问题包括:通过票据转贴现业务转移规模,削减资本占用,利用承兑贴现业务虚增存贷款规模;利用贴现资金还旧借新,调节信贷质量指标;发放贷款偿还垫款,掩盖不良等七方面。

根据203号文,银监会要求银行业金融机构将“低风险”业务全口径纳入统一授信范围。文件发出后,多家大行进行紧急自查,并暂停了部分票据业务操作。目前,除农行外,几大行和做市商也开始排查存量业务,严控中介票据。

(2)银行自查严格

大行对票据风险的管控更为严格,多家大行总行对票据业务作出风险提示。其中某大行北京分行资产负债管理部近日下发通知,1月14日起对票据融资业务进行风险管控,仅办理政策性银行、工行、农行、中行、建行及部分全国性股份制商业银行(邮储、交行、中信、光大、华夏、广发、平安、招商、浦发、兴业、民生银行、北京银行和北京农商行)承兑银票的票据贴现业务。

另有工行某分行已下发通知要求暂停办理铁矿石、钢贸、煤贸三个行业的票据贴现业务。

4、票据中介将更加规范

“203号文”提到,银行的不审慎行为包括:银行与票据中介联手,违规交易,扰乱市场秩序。部分银行业金融机构与中介合作,离行离柜大量办理无真实贸易背景的票据贴现,非法牟利等。可见除了银行外,监管层也比较关注票据中介,后续对于票据中介的业务操作将进一步规范,并票据中介的业务范围将进一步明确。

5、电票业务将得到快速的发展

此农行票据案件曝光后,虽然纸票转贴现受到抑制,但电票直贴和电票转贴业务仍基本正常进行。股份制银行表示,在票据市场风暴后,更具透明度、能够降低操作风险的电票业务也将在2016年得到快速发展,电票逐步替代纸票是票据市场发展的必然趋势。

农行票据案对银行的启示

对于农行北京分行发生的票据案件,银行可以从中吸取一定的经验教训:

1、增加银行内部工作人员的风险意识和职业道德水平。作为银行员工,与金钱接触较多,诱惑也将更大,更应该较高的职业道德和风险意识。另外银行管理层也应该给基层员工灌输风险意识,加强风险培训。

2、严查银行内部管理机制,防范管理漏洞,加强内部审计,及时严控风险。银行资产保管机制应该升级,严禁少数员工就可以倒腾出大量票据资产情况。

3、严格抵制不明来源的票据业务。近几年银行业务竞争加剧,为了维持老客户,银行会有多种优惠措施,可能会留有一定的漏洞,从而使得银行风险加大。

4、严控与票据中介的业务合作。规范与票据中介的合作业务,不能为了利润而进行违规操作。

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